Elementem planu spłaty wierzycieli jest również ustalenie, czy konsument doprowadził do jego niewypłacalności lub znacząco podwyższył jego poziom zadłużenia umyślnie lub w wyniku rażącego niedbalstwa. Sąd dokonuje stosownego rozstrzygnięcia w tej sprawie w planie spłaty.

Sąd ustalając plan spłaty wierzycieli, bierze pod uwagę możliwości zarobkowe upadłego, konieczność utrzymania upadłego i osób pozostających na jego utrzymaniu oraz ich potrzeby mieszkaniowe, a także wysokość niezaspokojonych wierzytelności w postępowaniu upadłościowym.

Są cztery warianty ustalenia planu spłaty wierzycieli:

• na okres roku,
• na okres dwóch lat,
• do 36 miesięcy,
• od 36 do 84 miesięcy.